ක්ෂණික අනුපාතය: ඉතිරි සඳහා සූත්රය. වගකීම් පියවීමේ හැකියාව දර්ශක

සමාගමේ මූල්ය ස්ථාවරත්වය සංඥා එක් ගෙවීමට වේ. සමාගම මුදල් සම්පත් යොදා ඕනෑම අවස්ථාවක එහි කෙටි කාලීන වගකීම් ගෙවීමට හැකි නම්, එය ද්රාවකයක් ලෙස සැලකේ.

මෙම ලිපිය එවන් ද්රවශීලතාවය ලෙස සංකල්ප සාකච්ඡා, විශ්ලේෂණාත්මක ඉතිරි ව්යුහය, ක්ෂණික අනුපාතය, සහ වත්මන් පරම ද්රවශීලතා සූත්ර.

සමාගම වන වගකීම්

ව්යවසාය නුබුන් වත්කම් ප්රධාන දර්ශකයක් ගෙවිය යුතු හා ජංගම ගිණුමේ ප්රමාණවත් අරමුදල් ලබා කල් පසු වු ගිණුම් නොමැති වේ. සමාගමේ ද්රවශීල වත්කම් ප්රමාණය ස්ථාවර අවස්ථාවේ දී එහි කෙටි කාලීන ණය ප්රමාණය ඉක්මවා යන්ෙන් නම්, මෙම කොන්දේසි සිදු කරනු ලැබේ.

වත්මන් වගකීම් පියවීමේ හැකියාව මූල්ය ප්රවාහයන් පිළිබඳ දත්ත විශ්ලේෂණය: මුදල් ගලා වත්මන් වගකීම් ඝාතනය ආවරණය කළ යුතුය. ද්රවශීලතා දර්ශක භාවිතා අනාගත මූල්ය පරීක්ෂා කළා.

ශේෂ පත්රය ද්රවශීලතා - මූල්ය වගකීම් ගෙවීම සඳහා මුදල් බවට එහි වත්කම් හැරී සමාගමේ හැකියාව ඇත. මෙම කාලය අඩු වත්කම් ඇති ද්රවශීලතා ඉහළ, මෙම මෙහෙයුම සඳහා අවශ්ය වේ. මේ අවස්ථාවේ දී, ප්රතිකාර කාලය යුතුකමක් හා වගකීමක් වන කාර්ය කාලය කට නොවැඩි විය යුතුය.

සමාගමේ ද්රවශීලතා - තව capacious සංකල්පය. එය ඔවුන්ගේ වගකීම් ගෙවීමට ගෙවීම් මාර්ගයෙන් ලබා ගැනීමට අභ්යන්තර සහ බාහිර මූලාශ්ර ද සහාය ඇතිව ව්යාපාර කිරීමේ හැකියාව ලෙස අර්ථ දැක්විය හැකිය.

කාර්ය සාධක විශ්ලේෂණය

ව්යවසාය දී ද්රවශීලතා විශ්ලේෂණය පරීක්ෂා කිරීමට සහ ව්යාපාර වගකීම් පියවීමේ හැකියාව නිවැරදිව කළමනාකරණය සිදු කරනු ලබයි. එවැනි විශ්ලේෂණය කරන විට ඇගයීමට ලක් වේ:

• ව්යවසාය වත්මන් වත්කම් ද්රවශීලතා;
• සමස්තයක් ලෙස එම සමාගමේ ඉතිරි වන ද්රවශීලතා;
• දැනට සහ අනාගතයේ දී මෙම සමාගමේ වගකීම් පියවීමේ හැකියාව;
• අවශ්ය වන වගකීම් පවත්වාගෙන යාම අරමුණු සමාගමේ සමස්ත ප්රතිපත්තියක්
• සංවර්ධනය හා අහිතකර සාධක ඇමතීමට නිර්දේශ අනාගත බලාපොරොත්තු.

වත්කම් කන්ඩායමක්

ශේෂ පත්රයේ ඇති ද්රවශීලතා විශ්ලේෂණය කිරීම සඳහා, එය එම සමාගමේ වත්කම් හා වගකීම් සංසන්දනය කිරීම සඳහා අවශ්ය වේ. කණ්ඩායම් කිහිපයක් ඔවුන් බෙදා පහසුව වෙනුවෙන්, ඒ කියන්නේ එය විශ්ලේෂණාත්මක ඉතිරි වේ.

ද්රවශීලතා තම උපාධිය මත පදනම්ව ශේෂ පත්රය වත්කම්, කණ්ඩායම් 4 කට බෙදා ඇත.

• කණ්ඩායම A1 පරම ද්රවශීල වත්කම් හා සම්බන්ධ වෙනවා. මෙම ප්රවර්ගය සතු මූල්ය ආයෝජන (කෙටි කාලීන) සහ මුදල් ප්රවාහයන් ඇතුළු කර ඇත. ශේෂ පත්රය 1240 සහ 1250 යන කේත සමග රේඛාවකි.
• කණ්ඩායම A2 සාපේක්ෂ වශයෙන් කෙටි කාලයක් ගත විය හැකි ක්රියාත්මක කිරීමේ වත්කම්, ඇතුළත් වේ. මෙම (ශේෂ පත්රය කේතය 1230 මත) ලැබිය යුතු ගිණුම් ඇතුළත් වේ. ද A2 කණ්ඩායමට සමහර ආරංචි මාර්ග අනෙකුත් වත්මන් වත්කම් ඇතුළත් වේ. මෙම කණ්ඩායම දී, ද්රවශීලතාව, ගෙවීම් සහ ගෙවීම් වේගය රූපයන් counterparties වන වගකීම් පියවීමේ හැකියාව මත රඳා පවතී.
• A3 පිරිසක් අඩංගු සෙමින් realizable වත්කම්. මෙම ප්රවර්ගය සතු භාණ්ඩ හා ද්රව්ය තොග, ප්රගතිය වැඩ, එකතු කළ අගය මත බදු ඇතුළත් වේ. ඔවුන්ගේ මූල්ය මුදල් බවට පරිවර්තනය කිරීමට යම් කාලයක් අවශ්ය වනු ඇත. මෙම A3 කණ්ඩායමට ශේෂ පත්රයේ සමහර කතුවරුන් මෙම ප්රවර්ගය සතු හා ස්ථාවර වත්කම් (කේතය 1150) ඇතුළත් කේත 1210, 1220 සහ 1260. සමග රැහැන් ඇතුළත් වේ.
• අවසාන වශයෙන්, මෙම කණ්ඩායම ඒ -4 වඩාත් illiquid වත්කම් සඳහන් කර ඇත. මෙම සමස්ත වැනි වගන්තිය ගිණුම් ශේෂය (කේතය 1100).

කාණ්ඩ පත්රය

සියලු ශේෂ පත්රය වගකීම් කණ්ඩායම ඔවුන්ගේ මිදීමේ හදිසි මත පදනම්ව වෙන් කරනු ලැබේ:

• මෙම P1 පිරිසක් ආදිය, එම සංවිධානය, අයවැය හා extrabudgetary අරමුදල්, කොන්ත්රාත්කරුවන් සහ සැපයුම්කරුවන් සේවකයින්ට කෙටි කාලීන ගෙවිය යුතු පිළිගත් වන වඩාත් හදිසි වගකීම්, සඳහන් කර ඇත විසින් (සංග්රහයේ 1520).
• කණ්ඩායම P2 කෙටි කාලීන වගකීම් ඇතුළත් වේ. කෙටි කාලීන ණය ගැනීම් (කේතය 1510) මෙම ප්රවර්ගය සතු, අනෙකුත් වගකීම් (සංග්රහයේ 1550) විග්රහ කළ හැකිය.
• P3 පිරිස දීර්ඝ කාලීන ණය (කේතය 1410) ඇතුළත් වේ.
• මෙම P4 පිරිසක් කොටස් (කේත 1300, 1530, 1540) මත අරමුදල් ඇතුළු ස්ථිර වගකීම්, ඇතුළත් වේ.

ද්රවශීලතා අනුපාත

නිරපේක්ෂ අගයන් අමතරව සමාගමේ වගකීම් පියවීමේ හැකියාව සාපේක්ෂ දර්ශක භාවිතා කර ඇත. නිරපේක්ෂ අනුපාතය, වේගවත් සහ සමස්ත ද්රවශීලතා වෙනස හඳුනා.

නිරපේක්ෂ අනුපාතය සලකා බලන්න. එය ඉතා ඉක්මනින් අස්තිත්වයක් නිසා දැනට අරමුදල් ගෙවීමට හැකි බව කෙටි කාලීන වගකීම් කොටස පිළිබිඹු කරයි. P1 සහ P2 එකතුව සඳහා A1 අනුපාතය ලෙස ගණනය. මෙම අනුපාතය ඉහල අගය සමාගම ඉහළ සම්භාවිතාව සමඟ සිය ණය ආපසු ගෙවීම බව පෙන්නුම් කරයි.

ඊළඟ අනුපාතය - වත්මන් අනුපාතය වටිනාකම. ඔහු එම සමාගමේ වත්මන් වගකීම් වත්මන් වත්කම් මගින් ආවරණය වී ඇති ආකාරය පෙන්නුම් කරයි. වත්මන් වත්කම් (A3 + A2 + A1) වත්මන් වගකීම් (P1 + P2) විසින් බෙදා වෙන්: දර්ශකය පහත සඳහන් පරිදි විය සැලකේ. මෙම එම වගකීම නිරාකරණය කිරීමට යන බව ණය විශ්වාසය වැඩි ලකුණු උසස්.

අවසාන වශයෙන්, ක්ෂණික අනුපාතය අනුපාතය - ඇත්තෙන්ම, අතරමැදි අගය වේ. එය සමාගම එහිදී සංචිත අවබෝධ කිරීම සඳහා කිසිදු අවස්ථාවක් නොමැති නඩුව එහි වගකීම් (කෙටි කාලීන) පදිංචි ආකාරය තක්සේරු කිරීමට උපකාරී වේ.

මෙම ද්රවශීලතා අනුපාතය ව්යාපාර අභ්යන්තර කටයුතු සඳහා පමණක් නොව, බාහිර භාවිතා කරන්නන් සඳහා පමණක් නොව ගණනය කර ඇත.

ක්ෂණික අනුපාතය ගණනය

ක්ෂණික අනුපාතය ගණනය පහත සඳහන් පරිදි වේ: A1 සහ A2 එකතුව P1 සහ P2 එකතුව විසින් වෙන් කර ඇත. මුදල් මුදල් + මූල්ය ආයෝජන (කෙටි කාලීන) + ලැබිය: ඒ numerator තබා ඇත. මෙම සාධකය කෙටි කාලීන ණය ගැනීම් එකතුව වේ ගෙවිය යුතු හා අනෙකුත් වගකීම් ගිණුම්.

සූත්රය ක්ෂණික අනුපාතය තුලනය මත කේතය පේළි භාවිතා පහත සඳහන් පරිදි වේ:

= QR + str.1250 str.1240 str.1230 + / + str.1550 str.1520 + str.1510

අපි අසත්ය සමාගම් ශේෂය ආදර්ශය සංගුණකය ගණනය. මිනුම් ඒකකය - දහසක් රූබල් ..

ඉතිරි සූත්රය අනුව 31.12.2016 නගරය මත ක්ෂණික අනුපාතය මෙම වගේ ඇත වේ:

QR = 2 640 + 45 + 225/1 725 + 3 180 + 37 = 0,58.

ඒ වාෙග්ම අපි 31.12.2015 ග්රෑම් ලෙස දර්ශකය ගණනය.:

QR = 1 570 + 14 + 68/1 615 + 1 925 + 20 = 0,46.

ගණනය සමාගමේ ද්රවශීලතා වර්ධනය වී බවයි.

සම්මත අගය

ආර්ථික සාහිත්යය, ක්ෂණික අනුපාතය වටිනාකම 0.5-1 සහ ඉහළ පරාසයක සාමාන්ය ලෙස සැලකේ. කෙසේ වෙතත්, වේගය කර්මාන්තයේ සහ සමාගම ක්රියාත්මක ප්රදේශ අනුව වෙනස් වනු ඇත. මේ අනුව, දර්ශකයක් සිල්ලර සඳහා 0.4-0.5 වනු ඇත.

එම විශ්ලේෂණයන් දර්ශකය මුළු වටිනාකම මත පමණක් නොව, අවධානය යොමු, පමණක් නොව, එහි සංරචක ව්යුහය යුතුය. මේ අනුව, ද්රවශීල වත්කම් සැලකිය යුතු කොටසක් ආපසු අයකර ගැනීමට අපහසු වන විට ලැබිය හැක. මේ අවස්ථාවේ දී, ක්ෂණික අනුපාතය අනුපාතය එකට වඩා වැඩි අගයක් ලෙස සැලකේ.

රුසියානු නීති normative වටිනාකම් ගණනාවක් අඩංගු වේ. ඒ නිසා, ආර්ථිකය පිළිබඳ අමාත්යාංශයේ ාය 18.10.1997, සමාගමේ අඩු අගයක් අපචාර චෝදනා වැළැක්වීම සඳහා වූ ණය සමග නිරන්තරයෙන් කටයුතු කළ යුතු බව පැහැදිලි කිරීමක් සමග ඒකක වේගවත් ද්රවශීලතා හා ඉහත නිර්දේශ අනුපාතය සිට 118 №.

රජය යෝජනාව № 30.01.2003 52, කෘෂිකාර්මික නිෂ්පාදකයන් සඳහා සංගුණකය වන දුන් වටිනාකම - 1.2 සිට 1.5 දක්වා.

අවදානම් විශ්ලේෂණය

සමාගමේ වගකීම් පියවීමේ හැකියාව ද්රවශීලතා අවදානම පිළිබඳ සංකල්පය සම්බන්ධ සමඟ. එය සමාගමේ ණය පූර්ණ හා නිසි අවස්ථාවේ දී එහි ගෙවීම් වගකීම් ඉටු කිරීමට අසමත් බව සම්භාවිතාව පිළිබිඹු කරයි.

ද්රවශීලතා අවදානම තක්සේරු ඉහත සාකච්ඡා වත්කම් හා බැරකම් දැනටමත් කණ්ඩායම් පදනමින් සිදු කරනු ලබයි. අවදානම වැඩි වේ, මුළු වත්කම් ඇති ද්රවශීලතා පහළ හා ගෙවීම් කාලය පවතින බැඳීම් පිළිබඳ වඩා අඩු වේ. සමස්ත පහත වගුව ඉදිරිපත් කර ඇත:

එවැනි කන්ඩායමක් නාටකාකාර සමස්ත ව්යුහය තුල ද්රවශීල වත්කම් හා වගකීම් අනුපාතය පෙන්වයි. ඊළඟට, සංසන්දනය හැකි අවදානම් කණ්ඩායමක් තුළ වත්කම් හා වගකීම් වටිනාකම් සිදු කෙරේ. මෙම සම්බන්ධතාව ඇති අතර ව්යවසාය පවතින වර්ගය සහ ද්රවශීලතා අවදානම කලාපය, පෙන්නුම්

ඒ නිසා, පහත සඳහන් අසමානතාවයන් නම් ශේෂ පත්රය දියර සැලකේ:

A1≥P1, A2≥P2, A3≥P3, A4≤P4 - එවැනි සබඳතා ඇති නොවන බවත් ය.

ද්රවශීලතා A1

අනුපාතය A1

අවසාන වශයෙන්, විට අසමානතාවයන් A1

සොයා ගැනීම්

ද්රවශීලතා ව්යවසාය නුබුන් වත්කම් උපාධිය පිළිබිඹු කරයි. මෙම විග්රහයේ දී, සමාගම හා සැබෑ මූල්ය තත්ත්වය පිළිබඳ වඩාත් සම්පූර්ණ විස්තරයක් ලබා ගැනීමට විවිධ ක්රම භාවිතා කිරීම.

සමග කන්ඩායමක් ක්රමය යනු විශ්ලේෂණ ඉතිරි අතර වේ.

ඉතිරි සූත්රය ක්ෂණික අනුපාතය, වත්මන් සහ නිරපේක්ෂ ද්රවශීලතා දත්ත භාවිතා කරමින්, වත්කම් හා බැරකම් දර්ශක වෙනස් ගතිකත්වයන් ගැන නිගමන උකහා, ශේෂ පත්රය භාණ්ඩ ද්රවශීලතා, නියාමන සහ කර්මාන්තයේ සාමාන්යයන් ලබාගත් ප්රතිඵල අනුව.

එය විශ්ලේෂණය පමණක් කෙටි කාලීන (මාස 12 දක්වා) සඳහා ගෙවීමට ව්යවසාය හැකියාව ඇති ද්රවශීලතා මගින් තීරණය කරනු බව සටහන් කිරීම වැදගත් වේ.